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Internes Kontrollsystem (IKS) – Im Spannungsfeld wachsender regulatorischen Anforderungen!

Als Überwachungs- und Kontrollsystem, wie auch als Steuerungssystem stellt das IKS eine zentrale Rolle in Versicherungsunternehmen dar und ist heute in den Unternehmen weitgehend implementiert. Spätestens seit Solvency II gerät das IKS in den Fokus der Aufsichtsbehörden und auch zukünftig wird die zunehmende Regulierung die Auf- und Ablauforganisation n den Unternehmen adressieren. Erste Versicherer haben aufgrund externer oder interner Prüfungsaktivität die Analyse und Bewertung ihres IKS adressiert, um etwaige negative ökonomische Auswirkungen oder Reputationsrisiken zu identifizieren und diese adäquat zu managen „bevor das Kind in den Brunnen gefallen ist“.

Es ist sehr deutlich, dass der Umfang der regulatorischen Anforderungen an die Marktteilnehmer in der Versicherungsbranche nicht nur stetig zunimmt, sondern die Anforderungen in ihrer Ausgestaltung mit der Bankenbranche harmonisiert werden. Diese Harmonisierung erfordert eine zeitnahe Auseinandersetzung mit den bereits geltenden Anforderungen an die Transparenz von Aufbau-, Ablauforganisation und Prozessen sowie deren Dokumentation, kurzum mit der Geschäftsorganisation.

Ein erfolgreiches und zugleich funktionierendes IKS verfolgt vorrangig das Ziel, dass ein Kontrollrahmen entsteht, der zum einen gleiche Regeln für Produzenten von ähnlichen (Finanz-) Produkten und Dienstleistungen definiert. Darüber hinaus ist es erklärtes Ziel der Aufsicht eine vergleichbare aufsichtsrechtliche Bewertung von aufbau- und ablauforganisatorischen Anforderungen sowie die adäquate Behandlung in der Überwachung und Prüfung aller Marktteilnehmer zu manifestieren.

Es ist an der Zeit ein bestehendes IKS hinsichtlich seiner Ausgestaltung und Wirksamkeit zu überprüfen und ggf. zu überarbeiten. Ein funktionierendes Kontrollsystem hilft nicht nur intern bei der Abwehr monetärer Schäden, sondern zahlt auf die Erfüllung geltender gesetzlicher Anforderungen ein.

Insbesondere mit Blick auf die Prozesslandschaft ist es zwingend notwendig, mit dem IKS ein rollierendes System zu schaffen, das den heutigen und zukünftigen Anforderungen gewachsen ist und gleichzeitig geeignet ist kommende Änderungen zeitnah zu adaptieren.

Lassen Sie uns die aktuelle Situation in Ihrem Hause gemeinsam beleuchten und bestehenden Handlungsbedarf herausarbeiten. Unser Ansprechpartner, Axel Kirchhoff, ist bei Interesse gerne für Sie da.